von Julian, 09. Februar 2022, aktualisiert am 06.02.2025

Immer wieder erreichen uns Fragen rund um das Thema Steuern im Studium, Steuererklärung für Studenten und Studentinnen sowie nützlichen Pauschalen, die genutzt werden können. Oft wird auch einfach nur infrage gestellt, warum eine Steuererklärung im Studium überhaupt sinnvoll sein soll, da ja eh noch nichts verdient wird. Genau aus diesem Grund haben wir die von euch am häufigsten gestellten Fragen gesammelt und von einem Experten beantworten lassen. Die Antworten haben wir euch nun übersichtlich aufbereitet!

Allgemeine Fragen:

Kann man Studienkosten, die an privaten Universitäten/Hochschulen gezahlt werden, ebenfalls in der Steuererklärung absetzen?

Alle Kosten, die der beruflichen Weiterbildung dienen, können in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Zu diesen Ausgaben zählen auch jegliche Kosten, die ihr zur Erreichung eines Abschlusses, der für die Karriere notwendig ist, decken müsst. Die Hochschulform – ob privat oder staatlich – ist hierbei komplett egal.

Kann ich eine Steuererklärung machen, wenn ich aktuell neben dem Studium keinen Job habe? Also für die Zukunft anrechnen lassen?

Es ist jederzeit möglich, eine freiwillige Steuererklärung abzugeben. Absolvierst du gerade dein Zweitstudium, etwa ein Master-Studium oder ein Bachelor-Studium nach vorangegangener Berufsausbildung, kannst du die angefallenen Studienkosten als Werbungskosten geltend machen. Diese Werbungskosten kannst du so weit vortragen, bis du deinen ersten Job antrittst – zu verrichtende Steuern auf diese Einkünfte werden dann über den Verlustvortrag verrechnet.

Wenn ich im Nebenjob so wenig verdiene (bis 520€), dass ich keine Steuern zahle, kann ich trotzdem eine Steuererklärung machen und abgeben?

Du kannst jederzeit freiwillig eine Steuererklärung abgeben. Oftmals werden die sog. “Minijobs” (Verdienst bis zu 520€ im Monat) ohnehin durch den Arbeitgeber versteuert, sodass du diese nicht mehr in deiner Steuererklärung angeben musst – frage hier aber sicherheitshalber bei deinem Arbeitgeber nach.

Muss man arbeiten/ein Einkommen haben, um Steuern im Studium abzusetzen?

Du kannst die Kosten deines Studiums jederzeit “absetzen”, also steuerlich geltend machen. Dabei werden die studienbezogenen Ausgaben mit deinem künftigen Einkommen verrechnet. Zu einer Steuererstattung kann es danach nur kommen, wenn unterjährig Steuern von deinem monatlichen Einkommen einbehalten werden.

Was bedeutet “ein Einkommen haben”? Muss man über die steuerfreie Grenze kommen?

“Ein Einkommen zu haben” bedeutet, du hast Einkünfte innerhalb der 7 steuerlichen Einkunftsarten bezogen. Zu den häufigsten Einkommensquellen zählen hierbei Einkünfte aus einem Angestelltenverhältnis, einer freiberuflichen Tätigkeit oder aus einem Gewerbebetrieb. Für ein steuerpflichtiges Einkommen benötigst du Einkünfte über der Steuerfreigrenze von derzeit 12.096 Euro pro Jahr (Quelle Bundesministerium der Finanzen, 2025).

Für wie viele Jahre kann ich rückwirkend die Steuererklärung machen?

Wenn du freiwillig eine Steuerklärung abgeben möchtest, kannst du dies bis 4 Jahre nach dem Veranlagungsjahr machen. Bis Ende 2025 kannst du demnach also noch die Steuererklärung für 2021 nachreichen. Wenn du für dein Zweitstudium einen Verlustvortrag (steuerbegünstigte Ausgaben liegen über deinem steuerpflichtigen Einkommen) geltend machen möchtest, kannst du eine Steuererklärung sogar bis zu 7 Jahre rückwirkend abgeben!

Muss man als Student eine Steuererklärung machen?

In der Regel bist du als Student/-in nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Ausnahmen gelten, wenn du u.a. von mehreren Arbeitgebern Arbeitslohn bekommst oder du dazu z.B. andere Nebeneinkünfte von mehr als 410€ hast. Zu den “anderen Nebeneinkünften” zählen hier unter anderem das Krankengeld (Lohnersatzleistung), Gewinne aus Aktienhandel sowie Einkünfte aus dem eigenen Gewerbe oder Start-up, wenn diese über dem zuvor genannten Steuerfreibetrag von derzeit 12.096€ pro Jahr liegen.

Beziehst du noch Kindergeld, fällt dies nicht unter das zu besteuernde Einkommen.

Einmal Steuererklärung, immer Steuererklärung? Oder ist das nur ein Mythos?

Diese Annahme zählt eindeutig als Mythos! Das Finanzamt muss jedes Veranlagungsjahr separat die Voraussetzungen für eine Abgabepflicht prüfen. Daraus ergibt sich keine generelle dauerhafte Verpflichtung zur Abgabe der Steuererklärung nach einmaliger Einreichung.

Kann sich durch die Abgabe meiner Steuererklärung auch eine Nachzahlung ergeben?

Eine Nachzahlung ist durchaus möglich, wenn z.B. weitere Einkünfte vorliegen, für die du bislang noch keine Steuern entrichtet hast – oder den eingereichten Kosten der Abzug verwehrt werden sollte. Bei einer freiwilligen Abgabe hast du aber jederzeit die Möglichkeit, den Antrag auf Festsetzung einer Steuererklärung innerhalb von 4 Wochen einfach zurückzunehmen.

Wie und wo stellt man einen Verlustvortrag?

Den Verlustvortrag stellst du mit der Einreichung der Steuererklärung automatisch. In der Steuererklärung erklärst du mit der Einreichung einen Überschuss der absetzbaren Kosten über den Einnahmen.

Was gilt allgemein zu beachten, wenn man als Student eine Steuererklärung macht?

Wichtig ist hier, dass du alle relevanten Belege aufhebst, mit denen du den Erwerb von für euer Studium benötigten Arbeitsmitteln im Zweifel nachweisen kannst. Zwar gibt es auch Pauschalen, die du nutzen kannst, dazu kommen wir allerdings später noch einmal genauer.

Wichtig zu wissen ist auch, dass du die Kosten für dein Erststudium als Sonderausgaben und die Kosten für das Zweitstudium als Werbungskosten angibst.

Steuern & Erstausbildung:

Was kann man alles in der Erstausbildung steuerlich geltend machen?

Der Grundsatz lautet hier: Alle Arbeitsmittel, die du für dein Studium gekauft hast, kannst du auch (anteilig) steuerlich geltend machen – hier zählt der gleiche Grundsatz wie beim Zweitstudium. Dazu zählen u.a. der Fahrtwege zur Uni oder Bibliothek, Fachliteratur, Anschaffungskosten für Laptop oder Drucker, Internetkosten, Umzugskosten in die Stadt deiner Hochschule.

Wenn man in der Erstausbildung ist, was soll man mit den Semestertickets machen?

Die Semestertickets kannst du als Fahrtkosten für den Weg zur Uni an Stelle der Fahrtkostenpauschale von 0,30 € je Entfernungskilometer steuerlich geltend machen.

Kann ich überhaupt mehr Steuern absetzen, als ich Zahlen muss? #Verlustvortrag in Erstausbildung?

Viele Kosten, die dir in Verbindung mit deinem Studium angefallen sind, kannst du steuerlich geltend machen. Daraus ergeben sich oftmals Steuererstattungen, die auf die Höhe begrenzt sind, in der du bisher Steuern bezahlt hattest. Bei einer Erstausbildungen scheidet ein Verlustvortrag stets aus, sodass hier nur eine Verrechnung der angefallenen Kosten mit den ggf. angelaufenen steuerpflichtigen Einnahmen im gleichen Jahr in Frage kommt.

Ist es wahr, dass ich ohne Vorausbildung nichts aus dem Studium in der Steuererklärung angeben kann?

Ohne Vorausbildung gibt es lediglich die Möglichkeit, die für dein Studium angefallenen Kosten als Sonderausgaben steuerlich geltend zu machen. Damit ergibt sich lediglich eine Verrechnung mit Einnahmen im gleichen Jahr und daher lohnt sich hier eine Steuererklärung nur im gesetzten Falle, wenn du im gleichen Jahr auch Steuern gezahlt – etwa durch einen steuerpflichtigen Nebenjob.

Steuern & duales Studium:

Ich habe erst eine IHK-Ausbildung absolviert, jetzt studiere ich dual – lohnt sich eine Steuererklärung?

Beim dualen Studium gibt es die Unterscheidung zwischen Erst- und Zweitausbildung nicht, da ein duales Studium regelmäßig im Wege eines Ausbildungsdienstverhältnisses stattfindet und damit verbundene Kosten stets als Werbungskosten absetzbar und ggf. vortragsfähig sind. Sofern du Einnahmen erzielst, die über dem Steuerfreibetrag liegen bzw. von denen Steuern einbehalten werden, und erhöhte studienrelevante Kosten aufgewendet hast, lohnt sich für dich auch die Abgabe einer Steuererklärung.

Kann man eine Steuererklärung machen, wenn man dual studiert?

Du kannst eine Steuererklärung jederzeit freiwillig unabhängig der Studienform abgeben.

Absetzbare Kosten & Pauschalen:

Gibt es Pauschalen zum Absetzen oder muss immer alles angegeben werden?

Einige der absetzbaren Kosten sind nach Aufforderung durch das Finanzamt durch Einreichung der Belege nachzuweisen. Es gibt aber auch einige Kostenarten, die über Pauschalen ohne Belege absetzbar sind, darunter zählt z.B. der Fahrtweg zur Uni, der Bibliothek oder Praktikumsstelle (Entfernungspauschale), Umzug an den Studienort (Umzugspauschale) oder die Kosten für die Bewerbungen (Bewerbungskostenpauschale).

Gibt es viele Dinge, die abgesetzt werden können, die viele Leute aber nicht auf dem Radar haben?

Es gibt eine Vielzahl an Kosten, die du für dein Studium aufwendest und gleichzeitig steuerliche Anerkennung finden können, u.a. Fahrtkosten zur Uni, Bibliothek sowie zur Praktikumsstelle, Umzugskosten, Bewerbungskosten, Fachliteratur, Semesterbeitrag, Anschaffungskosten Laptop, Drucker, Tablet und Handy sowie sämtliche Kosten in Verbindung mit einem Auslandssemester.

Kann man auch Kosten für eine Unterkunft (Hotel, Hostel, …) absetzen? Wenn ja, wann und was genau?

Sofern dir diese Kosten im Zuge einer Dienstreise, die mit deinem Studium zusammenhängt bzw. durch deine Praktikums-/Arbeitsstelle verursacht wurde, entstanden sind, kannst du sämtliche Reisekosten steuerlich geltend machen. Dazu zählen Fahrtkosten für den Hin- und Rückweg der Dienstreise (Entfernungspauschale bzw. Kosten für öffentl. Verkehrsmittel), Übernachtungskosten sowie Verpflegungsmehraufwendungen (14€ Pauschale bei einer Abwesenheit von mehr als 8h / 28€ bei einer Abwesenheit von mehr als 24h).

Was zählt in die Fahrtkostenpauschale? Nur das Semesterticket oder auch die Kosten für das eigene Auto, wenn man kein Semesterticket hat? Kann man auch Benzinkosten absetzen?

Mit der Entfernungspauschale bzw. der Fahrtkostenpauschale i.H.v. 0,30 € je Entfernungskilometer sind sämtliche mit der Fahrt verbundene Kosten abgegolten, also Abnutzung, Benzinkosten, Reinigung, Reparatur, etc. Alternativ zur Entfernungspauschale kannst du bei der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel auch die tatsächlichen Kosten absetzen. Ein Abzug der tatsächlichen Kosten eines PKWs scheidet regelmäßig aus.

Kann ich ein Tablet und einen Laptop im gleichen Jahr von der Steuer absetzen?

Sofern der Bezug zum Studium sowie zur Arbeits- oder Praktikumsstelle nachgewiesen werden kann, darf hier ein (anteiliger) Abzug in der Steuererklärung erfolgen. Auch mehrere Geräte sind denkbar, sofern deren Nutzung durch das Studium verursacht worden sind.

Kann ich einen gekauften Laptop von der Steuer absetzen, wenn ich “kein Deutscher” bin und nicht arbeite?

Der Abzug der Kosten für die Anschaffung eines Laptops kann unabhängig von einer Arbeitsstelle abgezogen werden, sofern dieser anteilig für das Studium genutzt wird. Für einen Abzug in der Steuererklärung kommt es in Deutschland lediglich auf einen festen Wohnsitz in Deutschland an. Die Steuerpflicht ist in Deutschland an keine bestimmte Staatsangehörigkeit geknüpft.

Kann man manche Dinge nur absetzen, wenn man nicht mehr bei den Eltern wohnt? z.B. Internetkosten?

Ein Wohnsitz außerhalb des elterlichen Wohnhauses führt zu keiner relevanten Veränderung der Abziehbarkeit bestimmter Aufwendungen, da der Grund für deren Anschaffung bzw. der Nutzungsanteil für das Studium nicht durch den Wohnsitz verändert wird. Sollte jedoch eine Erstattung bestimmter Kosten von dritter Seite, z.B. der Eltern erfolgen, musst du die abzugsfähigen Kosten insoweit um diese Beträge mindern.

Sind Internetkosten bei einem Online-Studium absetzbar?

Internetkosten sind grundsätzlich immer (anteilig) absetzbar, sofern die (anteilige) Nutzung durch das Studium bedingt ist. Dies sollte regelmäßig angenommen werden, da du damit u.a. Recherchetätigkeiten für bestimmte Studieninhalte, Onlineprüfungen oder digitale Lernkreise vornimmst. Anteilig bedeutet hier eine theoretische Nutzung für das Studium, so kann der Laptop neben der Uni auch privat genutzt werden.

Kann man das Auslandssemester von der Steuer absetzen?

Eine Vielzahl an Kosten, die dir in Verbindung mit der Durchführung eines Auslandssemesters entstehen, können steuerliche abgesetzt werden. Dazu zählen unter anderem die Flugkosten ins Ausland sowie die Kosten der Rückflüge, Reisekosten während des Auslandsaufenthaltes, Verpflegungsmehraufwand im Ausland, Unterkunftskosten sowie Studien-/Prüfungsgebühren, sollte die Auslandsuniversität solche erheben.

Kann man sein Semesterticket, Bücher, etc. absetzen, auch ohne steuerpflichtigen Job?

Die Abzugsfähigkeit von Kosten, die mit deinem Studium zusammenhängen, ergibt sich aus den Steuergesetzen und ist nicht an die Aufnahme einer Arbeitstätigkeit gekoppelt. Ohne Verlustvortrag (demnach bei allen Erstausbildungen) lohnt sich die Abgabe einer Steuererklärung in den meisten Fällen nicht, solltest du keine steuerpflichtigen Einkünfte haben, die dem Steuerabzug unterlegen.

Steuern & BAföG:

Ist eine Steuererklärung trotz BAföG möglich oder riskiert man dessen Bezug?

Resultiert sich aus der Abgabe einer Steuererklärung eine Steuererstattung für vergangene Zeiträume, für die du eine Förderung nach BAföG in Anspruch genommen hast, so werden die erstatteten Steuerbeträge dem BAföG relevanten Vermögen rückwirkend hinzugerechnet. Die vorher gezahlten Einkommensteuerbeträge wurden bisher mindernd auf das BAföG erfasst. Daraus kann sich somit nachträglich eine Aberkennung der Förderung nach BAföG ergeben.

Zählen Einnahmen aus BaföG zum steuerpflichtigen Einkommen?

Nein, BAföG zählt regelmäßig nicht zu den von der Einkommensteuer erfassten Einkommensquellen. Als Ausnahme gelten hier durch BAföG finanzierte Studieninhalte, wie zum Beispiel das BAföG zur Förderung bestimmter Fachliteratur.

Steuern & Einkommen:

Muss man eine steuerfreie Vergütung für die Thesis angeben?

Erhältst du eine Vergütung für die Erstellung einer Abschlussarbeit, erfolgt dies meist im Rahmen eines Angestelltenverhältnisses und teilt damit das Schicksal der monatlichen Einkünfte aus diesem Arbeitsverhältnis. Teilweise werden diese Vergütungen auch als selbstständige Einkünfte deklariert. Maßgebend sind hier die tatsächlichen Verhältnisse zur korrekten steuerlichen Würdigung. Die Anwendung einer Steuerbefreiungsvorschrift muss im Einzelfall nachgewiesen werden bzw. Solltest du vorab überprüfen lassen.

Muss ich als Werkstudent Steuern zahlen?

Ab einem monatlichen Bruttogehalt von ca. 1.100 € musst du mit einem Abzug von Lohnsteuer rechnen. Kannst du dann keine höheren Kosten als die 1.000 € Werbungskostenpauschbetrag pro Jahr nachweisen, wird es in der Regel bei der Festsetzung der Einkommensteuer in dieser Höhe verbleiben.

Lohnt sich eine Steuererklärung, wenn man Trennungsgeld erhält?

Für die ersten 3 Monate Bezug gilt das Trennungsgeld als steuerfreie Einnahme. Nach diesem Zeitraum wird das Trennungsgeld über die Lohnabrechnung dem Abzug von Sozialversicherung unterworfen sowie ein Abzug von Lohnsteuer vorgenommen. Eine Steuererklärungsabgabe aufgrund des Bezuges von steuerfreien Einnahmen kann sich insofern verpflichtend ergeben. In der Regel ist hier dann aber eher mit einer Nachzahlung zu rechnen.